《财务管理》计算题(二)

　　1、 确定现金最佳持有方案的计算（P256） （C方案、占用成本最低，为7000） 某企业有三种现金持有方案，有关资料见下表。试确定最佳持有方案。

项目 A方案 B方案 C方案 现金余额 20000 30000 40000 资金利润率 10% 10% 10% 管理成本 2000 2000 2000 短缺成本 8000 2500 1000

　　2、 投资回收期的计算、净现值的（P223 P215）
　　（4年、已知年金求现值的计算，为2.038万元）
　　设投资方案的原始投资为80000元，使用期限为10年，无残值，用直线法折旧；预计方案每年可产生净利12000元。设资金成本为15%，（P/A，15%，10）为5.019。求：（1）、该投资方案的回收期 （2）、该投资方案的净现值
　　注：（P/A，I，N）是年金现值系数。

　　3、债券收益率的计算（P288）（17.7% ， 23.92%）
　　某投资者以1045元的价格购买了甲企业新发行3年期面值为1000元的债券，票面年利率为20%。（1）、若投资者将此债券持有到债券到期日，该债券的收益率是多少？（2）、若投资者讲此债券持满两年后出售，出售净收入为1145元，该债券的收益率是多少？

　　4、存货控制、资金最低占用量的计算（P307、P314） （42222.2万元）
　　某厂计划年生产A产品2000件，每件需甲型钢材200公斤；计划年生产B产品4000件，每件需用甲型钢材150公斤；该钢材计划价每吨4000元。又知钢材供应间隔日数为30天，在途日数6天，验收日数2天，保险日数4天，供应间隔系数80%试确定甲型钢材的资金最低占用量。